Решение задач «Кейс»,
финансы

Компания «МеталлПро» является дочерней компанией большого металлургического холдинга и продает металл различных товарных групп оптом на всей территории России. Компания использует методологию, графики составления и форматы для бюджетирования, определенные головной компанией. Менеджмент компании отвечает за объемы продаж, доходную и расходную части операционного бюджета. Головная компания отвечает за инвестиционные проекты, организацию финансирования для всей группы. Часть функций в «МеталлПро» централизована (служба безопасности, информационная служба, финансовая служба, служба маркетинга). Основная структура – продажи – распределена географически по стране. Существуют отдельные обособленные подразделения в крупных городах РФ: Москва, С-Петербург, Краснодар, Казань и т.д. В каждом подразделении есть руководитель подразделения (основная функция – организация безубыточной работы своего подразделения), менеджеры по продажам, служба поддержки продаж. Каждое подразделение самостоятельно формирует портфель продаж (объемы, товарные группы), т.е. доходную часть и расходную часть и согласует бюджетные цифры с менеджментом компании. Основные расходы на примере филиала Краснодара: затраты на аренду склада – 350 руб./т; затраты на погрузку/разгрузку – 100 руб./т; затраты на оплату труда руководителя – 100 тыс. руб./мес. + налоги 30%; затраты на оплату труда 1 менеджера по продажам – 50 тыс. руб. и 1 специалиста службы поддержки – 30 тыс. руб. (+ 30% налоги). Руководитель краснодарского подразделения планирует продать 40 тыс. тонн металла. В компании приняты следующие нормативы: 1 продавец продает 4 тыс. металла в год, 1 специалист по продажам обслуживает 2-х продавцов. Вопросы: Какие бюджеты первого уровня необходимо составить на годовой горизонт? Какая классификация доходов кажется вам наиболее подходящей? Какая классификация расходов кажется вам наиболее подходящей?