Контрольная «заполнить бух. баланс»,
бухгалтерский учёт

Задача 1 Необходимо отразить операции на счетах бухгалтерского учета в журнале хозяйственных операций, определить остатки по счетам на конец отчетного периода и заполнить бухгалтерский баланс. Общие сведения, касающиеся условного объекта хозяйственной деятельности: Объект учета – ООО «Заря». Адрес: г. Новосибирск, ул. Крылова, 12. Вид деятельности – оптовая торговля. Идентификационный номер налогоплательщика: (ИНН) – 5407334035. Код постановки на учет: (КПП) – 540701001. Директор – Иванов Виктор Иванович. Главный бухгалтер – Казакова Ирина Петровна. НДС определяется по ставке 18%. Баланс ООО «Заря» на 1 июля 201__ г. АКТИВ ПАССИВ Статьи Сумма, руб. Статьи Сумма, руб. Основные средства 480000 Уставный капитал 1000000 Нематериальные активы 45000 Добавочный капитал 300000 Товары 4200000 Нераспределенная прибыль 1100000 Расчеты с покупателями и заказчиками 230000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1220000 Прочие дебиторы 265000 Расчеты по налогам и сборам 55000 Касса 10000 Расчеты с персоналом по оплате труда 280000 Расчетный счет 910000 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1500000 Прочие кредиторы 300000 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 35000 Резервный капитал 350000 Баланс 6140000 Баланс 6140000 Хозяйственные операции ООО «Заря» за III квартал 20__ г. № п/п Содержание операций Номер варианта 1 2 3 4 5 Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 1 На расчетный счет поступила часть задолженности от прочих дебиторов 85000 93500 102000 110500 119000 2 С расчетного счета перечислена задолженность прочим кредиторам 106000 100780 98000 123000 119000 3 Акцептован счет поставщика за: - товары 1000000 1500000 1200000 980000 1300000 - НДС ? ? ? ? ? 4 Начислена заработная плата работникам аппарата управления 250000 300000 280000 370000 260000 5 Начислена заработная плата работникам склада 130000 120000 150000 170000 98000 6 Начислены страховые взносы от заработной платы работников аппарата управления ? ? ? ? ? 7 Начислены страховые взносы от заработной платы работников склада ? ? ? ? ? 8 Удержан НДФЛ из заработной платы работников аппарата управления 32500 39000 36400 48100 33800 9 Удержан НДФЛ из заработной платы работников склада 16900 15600 19500 22100 12740 10 Выдана заработная плата работникам 320000 410000 380000 470000 345000 11 10.07.20__г. по товарной накладной № 845 и счету-фактуре № 850 от ЗАО ТД «СТС» поступило оборудование – прилавок-стеллаж. Общая стоимость оборудования (в т.ч. НДС). 184200 174500 198000 167000 186900 12 Доставка оборудования произведена транспортом ООО «Желдорэкспедиция-Н» и за оказанные транспортные услуги предъявлен счет-фактура № Н151-084 (в т.ч. НДС 18%). 24 280 25600 31000 23780 25000 13 Комиссией в составе: директора (председатель комиссии), кассира и зав. магазином составлен акт (накладная) № 14 приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1) от 11.07.20__г.. ? ? ? ? ? 14 Прилавок-стеллаж отнесен организацией к четвертой группе Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (код ОКОФ 14 1945000). На основании приказа, утвержденного руководителем, срок полезного использования определен 60 месяцев, амортизация начисляется линейным способом ? ? ? ? ? 15 Списаны отгруженные покупателям товары (по учетной цене) 4000000 3500000 4870000 3157060 3890000 16 Предъявлены счета покупателям за отгруженные товары, в том числе НДС 6404000 6005000 6700000 5890000 6120000 17 Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции ? ? ? ? ? 18 Начислен налог на имущество 180000 123000 176000 160000 130000 19 Отражен НДС к зачету (операции 3,11,12) ? ? ? ? ? 19 По итогам квартала закрыт счет 90 «Продажи» ? ? ? ? ? 20 По итогам квартала закрыт счет 91 «Прочие доходы и расходы» ? ? ? ? ? 21 Начислен налог на прибыль ? ? ? ? ? 22 Отражено закрытие счета 99 «Прибыль и убытки» ? ? ? ? ?