«решение задачи»,
«Организация и методика проведения налоговых проверок», налоги

Необходимо выполнить практическое задание. Номер варианта для задания 4 определяется по последней цифре учебного шифра студента. Вариант (последняя цифра учебного шифра) 1, 3, 5, 7, 9 Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Х г. Условие: В ходе проведения КНП налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» за октябрь 200Х г. возникла необходимость проведения встречной проверки ООО «Актив» с целью подтверждения правильности исчисления НДС ООО «Ардон». По данным декларации ООО «Сфера» сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = 51976,2 руб. (общая сумма налога = 196700,8 руб., налоговые вычеты – 144724,6 руб.). Материалы встречной проверки следующие: ООО «Актив» и ООО «Сфера» заключили договор купли-продажи № С-73 от 08.10.200Х на реализацию бытовок в количестве 2 штук, которые реализованы ООО «Актив» по счетам-фактурам: – № 00350 от 20.10.200Х на сумму 340800,00 руб. (в т.ч. НДС 51986,44 руб.); – № 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (в т.ч. НДС 84658,33 руб.). Бытовки были передан по акту приема-передачи от 31.10.200Х. ООО «Сфера» произведена оплата платежными поручениями: – № 1120 от 20.10.200Х на сумму 348750,00 руб. – № 1167 от 29.10.200Х на сумму 500000,00 руб. Выручка от реализации бытовок в сумме 848750,00 руб. с учетом НДС отражена в бухгалтерском учете ООО «Актив» в полном объеме без нарушений. Расчет по НДС представляется ООО «Актив» ежемесячно. При проверке правильности исчисления НДС ООО «Актив» за октябрь 200Х года нарушений на установлено. Необходимо рассмотреть следующие вопросы: 1. Какие еще документы налоговый инспектор может затребовать у ООО «Актив» в подтверждение факта передачи товара? 2. Какие документы дополнительно можно посмотреть в подтверждение правильности отражения в бухгалтерском учете оплаты товара? 3. Какие документы могут быть затребованы налоговым органом в ходе проведения встречной проверки для подтверждения объема выручки и правильности расчета НДС? Сформируйте основные выводы проведенной встречной проверки, влияющие на результаты камеральной налоговой проверки декларации по НДС ООО «Сфера» за октябрь 200Х года.